如何税务筹划个人所得税？

如何税务筹划个人所得税？税务筹划是在合法范围内减轻税收压力，避免企业因税务知识盲点多纳税或被税务局罚款。

所以，作为会计，需要了解税务筹划的基本知识，提高自己的能力，达到减少上司纳税的目标。

个人所得税10种筹划方法，代理记账公司为您分享。

1、差旅费补贴

(差旅费津贴200元，误食补助200元。 超过一部分计入“工资、薪金”所得征收个人所得税)出差产生的，不计算税金。 基准依据当地税务机关的规定

2、职工离职有个税法优惠

工作人员领取的离职偿金为当地工作人员年平均工资3倍以内的免税

3、通讯费

公司因工作需要为个人承担的办公室通讯费用，全额或限额实际销售的，暂按人均每月不超过300元的标准，凭合法证件不计入个人当月工资、工资收入，不征收个人所得税。

公司为个人承担办公通信费用并以补贴及其他形式发放的，应当计入个人当月工资、工资收入征收个人所得税。

4、职工夏季防暑降温清凉饮料费

精算形式不计税，可以随工资交税

5、发票冲抵 (为不实开支不建议)

6、大笔收入分次拿

某高校教师业余在某企业兼职做项目，项目完成后，一次性取得劳务报酬30000元整。 如果他一次性申报纳税，应纳税所得额： 30000-3000020%=24000元

应纳税额： 2400020%(1 0.5 )-2000=5200元

如果与企业协商，分两个月支付两次，则每次的应纳税额=(15000-1500020 ) ) (20 )=2400元，合计纳税额为4800元。 两者相比，可以节约400元。

汤姆林税务师评论：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入扣除20%的费用后的余额即为应纳税所得额。

劳务报酬所得适用比例税率，税率为20%，但个人取得劳务报酬所得应纳税所得额一次性超过20000~50000元的部分在按照税法规定计算的税额中加五成，超过50000元的部分

这样计算后减去2000速算扣除数就是该教师的应纳税额。 对劳务报酬所得征税以次数为基准。

可以看出，纳税人如果多次获得一次收入，可以分配收入，增加扣除次数，就可以降低应纳税所得额，节约税收支出。

7、提高福利降工资

杭州余杭区的一家公司聘用了高级管理层，拟支付年薪200万，但经咨询税务师事务所，与高级管理层协商，将年薪降至80万，同时为高级管理层提供现室和车使用。

此外，该公司员工鉴于技术性员工多、聘用合同期限较长等特点，适当降低员工名义工资；

同时为员工提供宿舍，适当提高缴纳的公积金、养老保险等金额，以提高员工福利。 粗略计算，该公司的高管至少没有交40%的税。

汤姆林税务师表示，增加薪金所得可以满足消费需求，但个人所得税对薪金的税率为超额累进税率；

因此在一定程度上累进后，增加薪金后赋予个人的可支配收入将逐渐减少。

因此，可以想办法降低名义收入，将个人现金性工资转化为提供必要的福利待遇，既满足消费需求，又减少个人所得税。

8、劳务报酬工资化

西安一家私企的老板，雇佣别人经营自己的私企，自己又在另一家公司工作，每月工资约4000元。

如果他最初没有与这家公司签订任何合同，4000元将作为劳务报酬被征税额=(4000-800 )20%=640元。

但之后经过咨询，如果他与该公司建立雇佣关系，4000元作为工资收入应纳税额=(4000-2000 ) )10%-25=175元，与以前相比每月节税465元。

9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

一位公司业务员，正常工资5000——8000元左右，6月份业务季提成收入高，合计工资30000元；

部分工资分摊到6个月，每月拿12000元，最后一个月10000元，合计纳税总额6470元正常纳税30000元应缴纳5620元；

加上接下来5个月的8000元，每月共计1725元，为7345元，唐娜将缴纳近1000元的税。

收入不稳定的人特别适用这个方法，叫做削峰平谷。

10、提高三险一金的额度

在你收入高的情况下，可以最大限度地提高社会保险、公积金等标准。 当然，公司支付的金额也会相应提高。 这个可以和公司协商。

社会保障支付多了退休工资就高了，住房公积金个人和公司要计入个人账户，各地也有提取机制，所以提高住房公积金是一个很好的避税方法。

在许多会计人心中，最具挑战性的工作不过是税务筹划。 众所周知，上司最想要的是公司赚钱纳税，需要通过会计操作和处理进行税务筹划。

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